Налогообложение 2015. Ведение налогового учета, проблемы и решения - УК Белорусско-Савеловский (проводит Специалист (УК Белорусско-Савеловский))

Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам. Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Цель курса: научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Программа курса

Модуль 1. Теория налогообложения

• Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
• Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений.  Функции и принципы налогообложения.
• Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).
• Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
• Классификация  налогов и сборов.
• Формы и особенности проведения налоговых проверок.
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость

• Основные нормативные документы по НДС.
• Объекты налогообложения по НДС .
• Признания местом реализации территории РФ.
• Освобождение от налогообложения лиц и операций.
• Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
• Налоговые ставки.
• Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение. Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
• Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение. Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
• Заполнение Книг продаж и покупок, ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Новое понятие в НДС: корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
• Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
• Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
• Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
• Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
• Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

• Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
• Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
• Ставки по НДФЛ.
• Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
• Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор.
• Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
• Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
• Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
• Критерии признания расходов в целях налогообложения.
• Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).  Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.) Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
• Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
• Внереализационные расходы.
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
• Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
• Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
• Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии с ст. 54 НК РФ.

Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Модуль 5. Имущественные налоги

• Налог на имущество организаций. Новшества в учете и налогообложении объектов основных средств.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.

Итоговое тестирование