Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль + 1С 8.3 (проводит Образовательный центр "РУНО")

ПРОГРАММА КУРСА

Из лекций на примерах Вы узнаете:

• Как правильно рассчитать НДС и налог на прибыль 
• Заполнение новой декларации по НДС 2015 и по прибыли с пошаговой инструкцией 
• Как минимизировать риски камеральной проверки по НДС и налогу на прибыль 

Из практикума в 1С Вы узнаете:

• Как заполнить декларацию по НДС 2015 и по прибыли на примере реальной компании 
• Заполнение декларации НДС и прибыли за все периоды при сложных ситуациях 
• Как контролировать правильность составления декларации по НДС и налогу на прибыль 

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

1. НДС. Гл.21 НК РФ. Документальное оформление. 

Нормативное регулирование НДС.

• Плательщики налога. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС по ст.145 НК РФ. 
• Объекты налогообложения. 
• Операции, не признаваемые объектами налогообложения НДС. 
• Определение места реализации товаров, работ, услуг. 
• Налоговый период, Налоговые ставки. 

Счет фактура. Книга покупок. Книга продаж 

• Счет-фактура. Обязательные реквизиты. Виды счетов-фактур. 
• Правила заполнения книги покупок и книги продаж. 
• Изменения в правилах с 2015 года.

2. НДС. Порядок расчета НДС

Расчет суммы НДС к начислению

• Объекты налогообложения, налоговая база
• Синтетический учет (сч. 68.02)

Налоговые вычеты. Порядок расчета НДС.

• Налоговые вычеты, синтетический учет (сч. 19) 
• Расчет суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет. 
• Особенности учета НДС по авансам полученным и авансам выданным. Применение счетов 76 АВ, 76 ВА. 
• Контрольные показатели по учету НДС. Как не пропустить ошибку в расчете 
• Раздельный учет НДС. Ст. 170 НК РФ. 

3. НДС. Составление деклараций.

Декларация по НДС 2015. Порядок представления.

• Порядок и сроки представления декларации по НДС 
• Состав декларации НДС. Обзор всех разделов. 
• Состав декларации при отсутствии деятельности компании

Декларация по НДС. Инструкция по заполнению.

• Пошаговая инструкция заполнения декларации по разделам на примере задачи. 
• Контрольное соотношение строк декларации, во избежание камеральных проверок 
• Способы обнаружения ошибок, исправление ошибки 
• Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. 
• Основные изменения в форме декларации с 2015 года.

4. Практикум в 1С. Заполнение декларации по НДС.

Практика в 1С: 1 квартал. Общий порядок

• Анализ ОСВ. Декларация за 1-й квартал. Общий алгоритм. 
• Анализ оборотов по счетам в ОСВ. 
• Контрольное соотношение сумм оборотов. 
• Формирования книги покупок и книги продаж. Расчет налога. 
• Подготовка данных к составлению декларации 

Практика в 1С: 2 квартал. НДС по реализованным ОС

• Анализ ОСВ. Декларация за 2-й квартал. 
• Отражение операций по аренде муниципального имущества 
• Порядок отражения НДС налогового агента в декларации 

Практика в 1С: 3 квартал

• Анализ ОСВ. Декларация за 3-й квартал. 
• Отражение в декларации НДС с реализации ОС. 
• Контроль соответствия данных бухгалтерского учета и показателей в декларации 
• Способы обнаружения ошибок, исправление ошибки 

Практика в 1С: 4 квартал. Раздельный учет НДС 

• Анализ ОСВ. Декларация за 4-й квартал. 
• Заполнение декларации с учетом раздельного учета НДС в 1С 

5. Прибыль. Финасовый результат для целей бухгалтерского учета. Доходы. ПБУ 9/99.

Доходы организации. ПБУ 9/99.

• Виды доходов организации

Расходы организации. ПБУ 10/99

• Классификация расходов. 
• Понятие себестоимости продукции. 
• Понятие и применение метода директ-костинг 

Расчет финансового результата 

• Алгоритм расчета финансового результата. Финансовый результат от основной деятельности. Синтетический счет 90. 
• Финансовый результат от прочих доходов и расходов. Синтетический счет 91. 
• Конечный финансовый результат деятельности организации в отчетном периоде. Синтетический счет 99. 
• Расчет чистой прибыли. Синтетический счет 84. Реформация баланса. 

6. Порядок расчета налога на прибыль. Гл.25 НК РФ.

Нормативное регулирование. Методы признания доходов.

• Налогоплательщики. Объект налогообложения. 
• Доходы. Классификация доходов. Методы признания доходов. 
• Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. 

Расходы. Методы признания.

• Расходы. Классификация расходов. Нормируемые расходы. 
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. 
• Убытки Перенос убытка прошлых лет на будущее. 
• Авансовые платежи по налогу 

Расчет налога на прибыль. 

• Налоговая база.Расчет налоговой базы. 
• Налоговые ставки. Налоговый и расчетный периоды. 
• Сроки уплаты в бюджет и предоставления отчетности. 

7. Налог на прибыль. Составление декларации.

 Налоговая декларация по налогу на прибыль. Порядок представления.

• Порядок и сроки представления декларации по прибыли. 
• Состав декларации по налогу на прибыль. Обзор всех разделов. 
• Состав декларации при отсутствии деятельности компании 

Общий порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

• Пошаговая инструкция заполнения декларации по разделам на примере задачи. 
• Контрольное соотношение строк декларации, во избежание камеральных проверок 
• Способы обнаружения ошибок, исправление ошибки 
• Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. 

8. Практикум в 1С. Заполнение декларации по прибыли на примере реальной компании.

• Определение финансового результата (ежемесячно) 
• Анализ регистров по счетам расходов (счет 44.1,20,25,26) 
• Закрытие месяца регламентными документами (ежемесячно) 
• Декларация за 1 квартал 
• Декларация за полугодие 
• Декларация за 9 месяцев 
• Декларация за год