Составление отчетности по НДС и налогу на прибыль, баланс + 1С 8.2 (проводит Образовательный центр "РУНО")

ПРОГРАММА КУРСА

Урок 1. Налог на добавленную стоимость. 

• Понятие налога на добавленную стоимость 
• Плательщики налога. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. 
• Объекты налогообложения. Операции, не признаваемые объектами налогообложения НДС. 
• Определение места реализации товаров, работ, услуг. 
• Налоговая база, синтетический учет (сч. 68) 
• Налоговые вычеты, синтетический учет (сч. 19) 
• Налоговый период, Налоговые ставки. Расчет суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет. 
• Порядок ведения книги покупок и книги продаж. Особенности учета НДС по авансам полученным и авансам выданным. 
• Применение счетов 76 АВ, 76 ВА. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет 

Практика в 1С:Регистрация полученных счет- фактур , выданных счет-фактур , счет-фактур на авансы полученные и авансы выданные в книге - покупок, книге - продаж регламентными документами в программе 1 С. Расчет налоговой базы по НДС.

Урок 2. Составление декларации по налогу на добавленную стоимость.

• Состав налоговой декларации по НДС. Общие правила по заполнению декларации 
• Начисленные суммы НДС в разделе 3 декларации по НДС 
• Отражение сумм НДС, начисленных по разным налоговым ставкам (отгрузка, предоплата,) 
• Суммы НДС, подлежащие восстановлению 
• Налоговые вычеты в разделе 3 декларации по НДС 
• Общие требования к применению налоговых вычетов 
• Вычет НДС по приобретенным товарам, работам, услугам 
• Налоговые вычеты при строительстве 
• Налоговые вычеты по авансам 
• Заполнение раздела 1 налоговой декларации по НДС 
• Заполнение строк 040 и 050 раздела 1 декларации 
• Кто заполняет строку 030 раздела 1 декларации по НДС 
• Сочетание показателей в разделе 3 налоговой декларации 

Практика в 1С:Заполнение декларации по НДС за 1 и 2 квартал. Формирование декларации по НДС в программе 1С.

3. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

Классификация доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок, условия и моменты признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Доходы и расходы, не признаваемые в налоговом учете. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с основными средствами Бухгалтерский и налоговый учет материальных расходов. Учет доходов и расходов при производстве продукции и выполнении работ (услуг). Отражение в бухгалтерском и налоговом учете доходов и расходов при осуществлении торговых операций. Формирование стоимости товаров. Учет транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) и издержек обращения Бухгалтерский и налоговый учет расходов: будущих периодов; на оплату труда; нормируемых (командировочных, рекламных, представительских); на страхование. 

Урок 4. Налог на прибыль. 

• Составление декларации
• Налогоплательщики. 
• Объект налогообложения. Доходы. 
• Классификация доходов. Методы признания доходов. 
• Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Расходы. Классификация расходов. Нормируемые расходы. 
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Налоговая база. Расчет налоговой базы. 
• Перенос убытка прошлых лет на будущее. Налоговые ставки. Налоговый и расчетный периоды. 
• Сроки уплаты в бюджет и предоставления отчетности. Авансовые платежи по налогу на прибыль 
• Состав налоговой декларации по налогу на прибыль. 
• Общие правила по заполнению декларации 

Практика в 1С:Разбор главы 25 НК РФ в аудитории. Анализ регистров по счетам расходов (издержки обращения счет 44.1), закрытие месяца регламентными документами в программе 1 С. Налоговый учет , регистры налогового учета. Расчет налоговой базы за 1-й квартал и полугодие. Формирование налоговой декларации по налогу на прибыль