Курс "Специальные режимы налогообложения (УСН и ЕНВД) для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей (ИП) - УК Белорусско-Савеловский" - Москва

5.0 (голосов 1)
Понравился курс0Не понравился курс0

Программа курса

Модуль 1. Основные принципы налоговой системы Российской Федерации. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов

  • Элементы налогообложения, термины и определения
  • Виды налоговых режимов
  • Обязательные страховые взносы
  • Особенности налоговых обязанностей индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
  • Понятие добросовестности налогоплательщиков , примеры из судебной практики
  • Требования законодательства 2015 г., определяющие применение специальных налоговых режимов

Модуль 2. Упрощенная налоговая система в 2015 г.

  • Единый упрощенный налог как замена основных налогов
  • Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности  в 2015 г.
  • Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
  • Порядок определения доходов
  • Порядок определения расходов, разрешенных  при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики  
  • Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов 

Модуль 3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия

  • Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
  • Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
  • Практическое занятие  - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса
  • Минимальный налог, условия уплаты

Модуль 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН

  • Порядок расчета авансовых платежей  и налога при объекте «доходы»
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
  • Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
  • Практическое занятие  - расчет авансовых платежей и налога
  • Ответственность за нарушения по уплате авансовых платежей

Модуль 5. Порядок ведения учета на УСН

  • Книга учета доходов и расходов, порядок ведения, заполнение разделов, формирование и отражение результатов деятельности
  • Особенности учета и отражения расходов на основные средства и НМА
  • Особенности учета и отражения убытков прошлых периодов и текущего налогового периода, перенос убытков
  • Особенности учета и отражения уплаченных страховых взносов
  • Практическая работа – заполнение Книги учета доходов и расходов

Модуль 6. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2015 г.

  • Налоговая декларация , требования по предоставлению
  • Порядок заполнения
  • Практическая работа
  • Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
  • Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы »
  • Примеры заполнения налоговых деклараций  при наличии убытков и  при переплатах

Модуль 7. Патентная налоговая система в 2015 г.

  • Характеристика патентной налоговой системы в 2015 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
  • Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
  • Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
  • Практическое занятие - Расчет патентного налогового платежа для некоторых видов деятельности
  • Ведение учета, уплата налога и страховых взносов в 2015 г.

Модуль 8. Единый налог на вмененный доход в 2015 г.

  • Налогоплательщики, виды деятельности, вмененный доход, базовая доходность, коэффициенты, физические показатели в 2015 г.
  • Особенности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков
  • Ведение учета, уплата ЕНВД, особенности уменьшения налога на суммы уплаченных  страховых взносов
  • Практическая работа – расчет ЕНВД для некоторых видов деятельности

Модуль 9. Совмещение налоговых режимов

  • Правовые возможности совмещения налоговых режимов
  • Порядок ведения учета при совмещении режимов, налоговые риски
  • Актуальные примеры из судебной практики, рекомендации и советы

Модуль 10. Положения налогового законодательства 2015 г.

  • Налоговые каникулы, условия применения  
  • Пониженные ставки налогообложения для УСН
  • Торговый сбор – плательшики, обязанности, отчетность
  • Практическая работа – расчет торгового сбора
  • Изменения по исчислению и уплате налога на отдельные виды имущества  при применении УСН, ЕНВД и ПНС
  •  Практическая работа – расчет налога на имущество 
  • Обзор изменений налогового законодательства, вступающих в силу в 2016 г.