Специальные режимы налогообложения (УСН и ЕНВД) для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей (ИП) - УК Белорусско-Савеловский (проводит Специалист (УК Белорусско-Савеловский))

Программа курса

Модуль 1. Основные принципы налоговой системы Российской Федерации. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов

• Элементы налогообложения, термины и определения
• Виды налоговых режимов
• Обязательные страховые взносы
• Особенности налоговых обязанностей индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
• Понятие добросовестности налогоплательщиков , примеры из судебной практики
• Требования законодательства 2015 г., определяющие применение специальных налоговых режимов

Модуль 2. Упрощенная налоговая система в 2015 г.

• Единый упрощенный налог как замена основных налогов
• Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности  в 2015 г.
• Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
• Порядок определения доходов
• Порядок определения расходов, разрешенных  при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики  
• Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов 

Модуль 3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия

• Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
• Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
• Практическое занятие  - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса
• Минимальный налог, условия уплаты

Модуль 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН

• Порядок расчета авансовых платежей  и налога при объекте «доходы»
• Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
• Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
• Практическое занятие  - расчет авансовых платежей и налога
• Ответственность за нарушения по уплате авансовых платежей

Модуль 5. Порядок ведения учета на УСН

• Книга учета доходов и расходов, порядок ведения, заполнение разделов, формирование и отражение результатов деятельности
• Особенности учета и отражения расходов на основные средства и НМА
• Особенности учета и отражения убытков прошлых периодов и текущего налогового периода, перенос убытков
• Особенности учета и отражения уплаченных страховых взносов
• Практическая работа – заполнение Книги учета доходов и расходов

Модуль 6. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2015 г.

• Налоговая декларация , требования по предоставлению
• Порядок заполнения
• Практическая работа
• Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
• Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы »
• Примеры заполнения налоговых деклараций  при наличии убытков и  при переплатах

Модуль 7. Патентная налоговая система в 2015 г.

• Характеристика патентной налоговой системы в 2015 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
• Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
• Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
• Практическое занятие - Расчет патентного налогового платежа для некоторых видов деятельности
• Ведение учета, уплата налога и страховых взносов в 2015 г.

Модуль 8. Единый налог на вмененный доход в 2015 г.

• Налогоплательщики, виды деятельности, вмененный доход, базовая доходность, коэффициенты, физические показатели в 2015 г.
• Особенности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков
• Ведение учета, уплата ЕНВД, особенности уменьшения налога на суммы уплаченных  страховых взносов
• Практическая работа – расчет ЕНВД для некоторых видов деятельности

Модуль 9. Совмещение налоговых режимов

• Правовые возможности совмещения налоговых режимов
• Порядок ведения учета при совмещении режимов, налоговые риски
• Актуальные примеры из судебной практики, рекомендации и советы

Модуль 10. Положения налогового законодательства 2015 г.

• Налоговые каникулы, условия применения  
• Пониженные ставки налогообложения для УСН
• Торговый сбор – плательшики, обязанности, отчетность
• Практическая работа – расчет торгового сбора
• Изменения по исчислению и уплате налога на отдельные виды имущества  при применении УСН, ЕНВД и ПНС
•  Практическая работа – расчет налога на имущество 
• Обзор изменений налогового законодательства, вступающих в силу в 2016 г.