Упрощенная система налогообложения + 1С 8.3 (проводит Образовательный центр "РУНО")

ПРОГРАММА КУРСА

1. Системы налогообложения.

Сравнительный анализ и состав налогов при различных системах налогообложения:

• ОСН и УСН
• Преимущества и недостатки УСН

2. Общие положения об УСН. Глава 26.2 НК РФ.

• Освобождение от уплаты ряда налогов.
• Порядок и условия начала и прекращения применения УСН

Практика в 1С:настройка начальных параметров программы для УСН, ввод первичных данных по компании, настройка учетной политики предприятия ввод справочников, план счетов и его редактирование

3. Налогоплательщики УСН

• Использование права перехода на упрощенную систему налогообложения
• Организации, имеющие право на переход. Условия перехода
• Организации, не имеющие права на переход

4. Порядок определения доходов

• доходы при оказании услуг
• доходы при посреднических сделках
• доходы от продажи товаров

5. Порядок определения расходов

• Учет расходов на приобретение товаров и оказание услуг
• Учет расходов на приобретение ОС и НМА.
• Расходы по заработной плате.
• Условия признания НДС в расходах

Практика в 1С:ввод выписок банка, кассовых документов, выставление счетов формирование актов об оказании услуг, особенности отражения расходов, не принимаемых для налогообложения, выдача подотчет, оформление авансового отчета, списание МПЗ на расходы, отражениезаемных средств с начисленными процентами, возврат займа и уплата процентов за пользование займом, перечисление процентов за пользование займом, перечисление авансовых платежей поставщикам, ввод данных по актам выполненных работ от контрагентов.

6. Ведение налогового регистра при УСН

• книга учета доходов и расходов отражения в ней хозяйственных операций при УСН - 6% и УСН - 15%

Практика в 1С:порядок отражения операций в книге доходов и расходов

7. Порядок расчета единого налога

• Определение налоговой базы.
• Налоговые ставки (6% и 15%)
• Перенос убытков на будущее. Расчет суммы авансовых платежей.
• Расчет минимального налога.
• Налоговый и отчетный периоды.
• Порядок расчета единого налога.

Практика в 1С:формирование книги доходов и расходов, заполнение декларации по единому налогу

8. Порядок начисления заработной платы и страховых взносов. 

• Особенности отражения расходов по заработной плате и налогов с ФОТ при УСН. Порядок составления отчетности.

Практика в 1С:начисление заработной платы и налогов с ФОТ в программе. Составление отчетности РСВ-1, отчетности по персонифицированному учету

9. Бухгалтерская отчетность. Новое в Законе о бухгалтерском учете

Бухучет (счета, двойная запись) и отчетность у плательщиков УСН с 2013 года

• Расчет финансового результата. Расчет и распределение дивидендов.
• Анализ финансового состояния предприятия.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности у предприятий и ИП.
• Новый Закон о бухгалтерском учете. Требования контролирующих органов.

Практика в 1С:формирование финансового результата, формирование оборотно-сальдовой ведомости. Анализ формирование бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах.

10. Особенности учета по договорам комиссии при УСН. Формирование налоговой базы у комитента и комиссионера. Особенности выставления счетов-фактур, порядок их учета, документальное оформление.

Практика в 1С:решение примера на отражение операций у комиссионера, заполнение книги доходов и расходов, расчет единого налога.

11. Переходный период с ОСН на УСН.

• Особенности перехода с УСН на ОСН.
• Учет доходов при переходе с ОСН на УСН.
• Учет расходов при переходе с ОСН на УСН.
• Учет ОС и НМА. Правила отнесения на расходы остаточной стоимости ОС и НМА при переходе с ОСН на УСН.
• Восстановление НДС. Вычет НДС при переходе с ОСН на УСН.

12. Условия перехода с УСН на ОСН.

• Доходы и расходы при переходе с УСН на ОСН
• Определение остаточной стоимости ОС и НМА при переходе с УСН на ОСН.
• Исчисление НДС при переходе с УСН на ОСН

Практика в 1С:

особенности отражения в программе перехода на УСН с других режимов налогообложения, ввод остатков вручную