НДС и налог на прибыль: особенности изменений учета в 2015 году (проводит ОЧУ "Специалист")

Программа курса

Модуль 1. НДС

• Различные варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки.
• Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии. Возврат товара.
• Ведение раздельного учета по НДС.
• Порядок налогообложения НДС суммовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Перечень операций, которые не подлежат обложению НДС

Модуль 2. Налог на прибыль

• Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Оформление транспортных накладных;
• Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, и пр.);
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Разработка организациями форм первичных документов, которыми будут подтверждаться расходы.
• Уточнение порядка начисления амортизации и восстановления амортизационной премии, в том числе по имуществу, подлежащему госрегистрации
• Уточнение порядка определения даты реализации недвижимости
• Дебиторская задолженность.
• Порядок учета убытков от использования имущества, переданного в доверительное управление