Практический семинар Учет налога на прибыль и особенности применения ПБУ 18/02 - УК Бауманско-Красносельский (проводит Специалист (УК Бауманский))

Курс будет интересен налоговым юристам, налоговым консультантам. Курс будет полезен для специалистов, желающих повысить свои профессиональные знания в бухгалтерском учете и налогообложении.

Программа курса

Модуль 1. Основные задачи и цели ПБУ 18/021  

Модуль 2. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль

Модуль 3. Постоянные и временные разницы

• Положительные и отрицательные постоянные разницы
• Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы

Модуль 4. Формирование постоянных и отложных налоговых активов и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета  

Модуль 5. Списание отложенных налогов при выбытии объекта

Модуль 6. Трансформация временных разниц в постоянные

Модуль 7. Определение величины текущего налога на прибыль

• Формирование налоговой базы
• Исчисление налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

Модуль 8. Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках при применении ПБУ 18/021  

Модуль 9. Сложные вопросы, возникшие при применении ПБУ 18/02

• Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизационного имущества
• Разницы при нормировании расходов
• Применение ПБУ 18/02 при списании прямых расходов
• Учет операций по безвозмездной передаче ценностей по ПБУ 18/02
• Исправление ошибок прошлых лет
• Особенности применения ПБУ 18/02 в убыточном периоде
• Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
• Необоснованные расходы
• Различия в бухгалтерском и налоговом учете процентов по заемным средствам
• Бухгалтерский и налоговый учет излишков и недостачи, выявленных при инвентаризации